Nonloser'in dediğini yazacaktım ama yazmış. Dosya uzantılarını gizle seçeneğini kaldırmadıktan sonra uzantıyı değiştiremeyiz :)

Ben genelde 16*16 boyutlarında resmimi hazırladıktan sonra http://tools.dynamicdrive.com/favicon/ adresinden .ico olarak indiriyorum.